税收征管执法风险与监管研究

1 (p1): 引言
1 (p1-1): 一、研究的背景和目的
3 (p1-2): 二、研究内容
10 (p1-3): 三、创新
13 (p2): 第一章 税收风险管理导论
13 (p2-1): 第一节 风险管理与税收风险
13 (p2-1-1): 一、税务机关的管理活动及其目标
14 (p2-1-2): 二、风险与风险管理
15 (p2-1-3): 三、税收风险与税收风险管理
16 (p2-2): 第二节 税收征管风险的战略管理程序
17 (p2-2-1): 一、税收征管风险的战略管理目标
20 (p2-2-2): 二、我国目前税收征管风险种类
23 (p2-2-3): 三、税收征管风险的战略评估
25 (p2-2-4): 四、税收征管风险的重点确定和资源分配
26 (p2-2-5): 五、税收征管业务重组和风险管理规划实施
28 (p2-3): 第三节 纳税遵从风险的战术管理程序
29 (p2-3-1): 一、环境变化导致纳税风险增加
31 (p2-3-2): 二、纳税风险识别
35 (p2-3-3): 三、对风险进行评估和排序
37 (p2-3-4): 四、分析纳税行为
39 (p2-3-5): 五、制定和实施战略措施
41 (p2-3-6): 六、评估和反馈风险管理结果
45 (p3): 第二章 我国税收收入与征管战略风险
45 (p3-1): 第一节 我国税收收入风险
45 (p3-1-1): 一、税收弹性系数难以保持较高态势
46 (p3-1-2): 二、未来经济增速将有所放缓
46 (p3-1-3): 三、税收增收因素的非持续性
47 (p3-1-4): 四、地方税收收入对特定行业依存度太高
48 (p3-1-5): 五、税收计划管理科学性有待提高
49 (p3-2): 第二节 我国税收征管体制风险研究
50 (p3-2-1): 一、税收“征、管、查”相分离模式的风险
52 (p3-2-2): 二、税收征管组织机构设置风险
54 (p3-2-3): 三、纳税服务体系风险
56 (p3-3): 第三节 我国税收征管信息化风险研究
56 (p3-3-1): 一、软件设计风险
58 (p3-3-2): 二、数据处理风险
60 (p3-3-3): 三、网络安全风险
65 (p4): 第三章 税收行政执法风险
66 (p4-1): 第一节 税收征管环节执法风险
66 (p4-1-1): 一、注册登记环节的风险
71 (p4-1-2): 二、变更登记环节的风险
72 (p4-1-3): 三、注销税务登记环节的风险
75 (p4-1-4): 四、税务登记证使用环节的风险
77 (p4-1-5): 五、发票管理风险
79 (p4-1-6): 六、纳税申报受理风险
83 (p4-1-7): 七、税款征收风险
83 (p4-1-8): 八、核定征税的风险
87 (p4-2): 第二节 纳税评估环节执法风险
88 (p4-2-1): 一、纳税评估的法律地位缺陷造成的风险
90 (p4-2-2): 二、纳税评估依据的电子证据缺陷造成的风险
90 (p4-2-3): 三、评估人员的素质缺陷造成的风险
98 (p4-3): 第三节 税务稽查环节执法风险
99 (p4-3-1): 一、选案环节执法风险
103 (p4-3-2): 二、稽查实施环节执法风险
107 (p4-3-3): 三、税务稽查审理环节执法风险
111 (p4-3-4): 四、税务处理决定执行风险
115 (p5): 第四章 纳税遵从风险
116 (p5-1): 第一节 外部环境引起纳税遵从风险
116 (p5-1-1): 一、税务机关与纳税人信息不对称引起纳税遵从风险
119 (p5-1-2): 二、税收执法解释权和自由裁量权引起纳税遵从风险
120 (p5-1-3): 三、会计与税法差异过大引起纳税遵从风险
120 (p5-1-4): 四、“以票管税”模式引起纳税遵从风险
124 (p5-2): 第二节 经营状况引起纳税遵从风险
125 (p5-2-1): 一、自然人自身状况引起纳税遵从风险
128 (p5-2-2): 二、法人经营状况引起纳税遵从风险
132 (p5-3): 第三节 心理状况引起纳税遵从风险
133 (p5-3-1): 一、自然人心理状况引起纳税遵从风险
134 (p5-3-2): 二、企业心理状况引起纳税遵从风险
137 (p6): 第五章 税收风险监管对策
137 (p6-1): 第一节 收入及征管风险监管对策
137 (p6-1-1): 一、全面建立税收风险监控体系
139 (p6-1-2): 二、通过经济增长促进税收增长来防范税收收入风险
141 (p6-1-3): 三、通过税收征管业务流程优化与再造防范征管战略风险
143 (p6-1-4):…